ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ БАНКА: КЛАССИФИКАЦИЯ, ОЦЕНКА, УПРАВЛЕНИЕ

Банки являются основными участниками финансового рынка: от их стабильного функционирования зависит общее развитие экономики России. В условиях усиления нестабильности национальных и мировых финансовых рынков исключительно большое значение приобретает проблема сохранения финансовой устойчивости банковской системы России.

Разрушительные последствия современного экономического кризиса поставили под сомнение эффективность многих базовых принципов современного финансового менеджмента, в том числе актуализировались вопросы и к результативности управления финансовыми рисками банков.

В сложившейся экономической ситуации главным условием сохранения финансовой стабильности является формирование и реализация системы управления финансовыми рисками, которая должна быть эффективной как в относительно стабильной внешней среды, так и в период кризиса. Результативность инструментов управления финансовыми рисками банков зависит от совершенствования научно-методологических основ банковского риск-менеджмента.

Под категорией «банковский риск» в работе понимается вероятность отклонения от запланированных показателей деятельности банка из-за проведения активно-пассивных операций кредитного учреждения, состояния корпоративного управления и влияния факторов внешней среды.

Банковский риск не следует рассматривать только в качестве негативного явления. Напротив, наличие риска в некоторой степени можно рассматривать как фактор динамичного развития банковского сектора экономики. Отметим, что принимать рискованные финансовые решения имеет смысл только в том случае, когда ожидается положительный экономический результат от проведения рискованной операции. Если же даже при благоприятных условиях проведения операция не дает никакого дохода, тогда необходимо исключить риск вообще. При этом следует иметь в виду, что банк, который всегда отказывается от рискованных операций, теряет возможность дополнительного увеличения прибыли и дальнейшего развития.

В процессе группировки банковских рисков можно выделить различные классификационные составляющие, а именно: финансовую; временную; место формирования; степень влияния на основные операции банка; возможность прогнозирования и управления.

Примеры классификации банковских рисков по вышеперечисленным признакам указаны в таблице 1.

   Таблица 1

Примеры классификации банковских рисков

Предлагаем следующую классификацию банковских рисков:

1.   Финансовые риски - высокая вероятность определения количественной величины риска. Финансовые риски относятся к внутренним рискам, которые возникают в процессе осуществления активных и пассивных операций банка.

2. Операционные риски - низкая вероятность определения количественной величины риска. Операционные риски относятся к внутренним рискам и связаны с результативностью корпоративного управления и организацией банковских операций.

3.   Функциональные риски относятся к внешней среде банка и почти не поддаются количественной оценке.

В  условиях кризиса наиболее сильно возрастают  размеры финансовых рисков, к которым относятся:

1.   Кредитный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за невыполнения заемщиком обязательств перед банком. Кредитный риск целесообразно разделять на индивидуальный (конкретный контрагент банка) и портфельный (совокупная задолженность перед банком).

2.   Риск ликвидности - вероятность отклонения от запланированных показателей из- за потери сбалансированности между активами и пассивами банка (балансовый риск) и неспособности привлечь финансовые ресурсы для реализации стратегических целей развития (риск ликвидности рынка).

3.   Валютный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения валютного курса. При долгой открытой валютной позиции девальвация национальной валюты улучшает уровень доходности банка; ревальвация - ухудшает. При короткой валютной позиции девальвация национальной валюты ухудшает уровень доходности; ревальвация - улучшает.

4. Процентный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения процентных ставок.

5.   Фондовый риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения стоимости ценных бумаг или других финансовых инструментов на рынке.

Основные методы определения количественной оценки вышеперечисленных финансовых рисков банка указаны в таблице 2

Таблица 2

Методы оценки финансовых рисков банка

Большинство статистических методов - с целью определения вероятности реализации риска и определения его величины - используют статистику прибылей и убытков банков. Основываются данные методы на теории вероятности распределения случайных величин.

Некоторые методы экспертных оценок похожи на статистические. Принципиальная разница заключается в том, что экспертные методы предусматривают анализ оценок, сделанных различными специалистами (внутренними или внешними экспертами). Экспертная оценка может быть получена как после проведения соответствующих исследований, так и при использовании накопленного опыта ведущих специалистов.

В свою очередь аналитические методы базируется на теории игр и включают в себя следующие этапы: 1) выбор ключевого показателя (например, норма доходности); 2) определение факторов внешней и внутренней среды, влияющие на выбранный показатель;

3) расчет значений показателя при изменении факторов внешней или внутренней среды.

 Метод аналогий используется при анализе новых банковских продуктов или бизнес–     направлений кредитного учреждения. Суть этого метода заключается в переносе аналогичной ситуации на объект исследования. Главным недостатком этого метода является то, что очень сложно создать условия, в которых повторился бы прошлый опыт.

Как видно из таблицы 2, достоинством комбинированного метода является то, что в нем используется преимущества всех рассмотренных выше методов (например, статистический метод, как результат оценки прошлого, можно дополнить аналитическим методом). Кроме того, комбинированный метод эффективен как в ординарных условиях, так и в условиях кризиса.

Отметим, что становление системы управления финансовыми рисками в банках происходит в три этапа:

1.      Подготовительный этап включает в себя формализацию системы бизнес- процессов банка; описание процедур контроля и принятия решений; разработку методик оценки и прогнозирования рисков; определение коллегиальных органов и отделов, которые непосредственно будут задействованы в управлении финансовыми рисками; составление карт финансовых рисков по центрам ответственности банка (табл. 3).

Таблица 3 Определение финансовых рисков по основным центрам ответственности банка

2. Процедурный этап системы управления финансовыми рисками банка включает в себя разработку процедур установления лимитов; концепцию минимизации финансовых рисков; процедур пересмотра основных параметров лимитной политики банка; процедур страхование, хеджирование и т.д.

3.     Интеграционный этап включает в себя анализ требований к количеству и качеству информации, поступающей в автоматизированную систему управления финансовыми рисками; разработку рекомендаций по внедрению механизма управления финансовыми рисками в корпоративную систему банка; разработку поэтапного плана внедрения системы управления финансовыми рисками.

Рассмотрим основные инструменты управления финансовыми рисками банка:

 1. Страхование (банкашуранс) - один из элементов передачи финансовых рисков банка. В процессе использования данного инструмента следует помнить, что, во-первых, не все финансовые риски подлежат страхованию, а во-вторых, чем больше объем риска переводится на страховую компанию, тем выше расходы на оплату соответствующего страхового полиса. Поэтому одна из основных проблем реализации банкашуранса заключается в том, чтобы определить, какие риски имеет смысл оставлять в банке, осуществляя дополнительные расходы для их уменьшения, а какие переложить на страховщика, делая дополнительные расходы для оплаты ВВВ-полиса.

2. Хеджирование – уменьшение финансовых рисков банка с помощью производных инструментов финансового рынка: фьючерсов, форвардов, свопов и опционов (преимущества и недостатки производных инструментов указаны в таблице 4).

3.    Диверсификация – это инструмент снижения финансовых рисков с помощью распределения ресурсов банка в различные активы или виды деятельности (например, кредитование корпоративных клиентов, относящихся к различным секторам экономики).

Таблица 4

Преимущества и недостатки производных инструментов хеджирования финансовых рисков

4.     Лимиты - это инструмент снижения финансовых рисков банка с помощью ограничения величин открытых позиций, находящихся под риском (примеры лимитов указаны в таблице 5)

Таблица 5 Лимиты на финансовые риски банка

5.     Секьюритизация активов – это инструмент трансформации портфельного кредитного риска банка в финансовые инструменты фондового рынка. В процессе секъюритизации банк полностью или частично «продает» портфель кредитов, списывая его со своего баланса до наступления срока его погашения, и передает право получения основного долга и процентов по нему новому кредитору, причем не обязательно банку.

6.     Формирование резервов заключается в аккумуляции части ресурсов банка, которые в дальнейшем направляются на «погашение» невозвращенных активов. Основной проблемой при формировании резервов является оценка потенциальных последствий риска.

Выводы. Современные кризисные явления поднимают проблему формирования качественно новых методологических основ банковского менеджмента. Это закономерно сопровождается   актуализацией   вопроса   повышения   эффективности   управления финансовыми рисками кредитного учреждения. Разнообразие финансовых рисков, методов их оценки и управления свидетельствует о необходимости постоянной модернизации системы риск-менеджмента банка.

Список литературы

1.    Грюнинг Х. Ван. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Ван Грюнинг, С. Брайонович- Братанович. – М. : Весь Мир, 2004. – 150 c.

2.      Зотов В. А. Банковские риски на практике / В. А. Зотов. – Бишкек : 2000. – 128 с.

 3.      Козьменко С. М. Стратегічний менеджмент банку : навч. посіб. / С .М. Козьменко, Ф. І. Шпиг, І. В. Волошко. – Суми : Університетська книга,2003. – 734 с. 

4.      Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности / Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2000. – № 4. – С. 28–30.

5.      Потійко Ю. Теорія та практика управління різними видами ризиків у комерційних                            банках / Ю. Потійко // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 58–60.

6.    Управління банківськими ризиками : навч. посіб. / за заг. ред. Л. О. Примостки. – К. : КНЕУ, 2007. – 600 с.

7.    Фінансові ризики банків: теорія та практика управління в умовах кризи: монографія / В. В. Бобиль; Дніпропетр. нац. ун-т залізн. трансп. ім. акад.. В. Лазаряна. – Дніпропетровськ, 2016. – 300 с.