30 июля 2016г.
Предоставление компаниям-покупателям отсрочки оплаты является в России общепринятым стандартом делового оборота и важным условием для развития каналов сбыта. Как правило, отсрочка составляет от 30 до 90 дней. В России в 2009-2013 годах наблюдалась тенденция к постепенному снижению периода сбора дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в днях, что свидетельствовало о том, что российские компании достаточно эффективно налаживали работу по сбору оплаты за свои поставки. С 2014 года этот показатель начал увеличиваться вслед за нарастанием проблем в российской экономике.
С какими же проблемами сегодня сталкивается большинство российских организаций в процессе деятельности, особенно предполагающей условия отсрочки платежа? Как правило, это неплатежи должников, рост дебиторской задолженности, сокращение высоколиквидных активов. В результате происходит замедление темпов экономического развития в рамках не только отдельных компаний, но и в масштабе всей страны. Более того, современная рыночная конкурентная среда предполагает необходимость наличия таких экономических инструментов, которые бы могли обеспечить гибкость взаимоотношений между поставщиком товаров и покупателем.
Анализируя ситуацию в стране, можно сказать, что в течение последних пяти лет доля просроченной задолженности в общем объеме дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в России варьировалась от 8 до 12% (рис. 1). В последние два года наметилась тенденция к повышению доли просроченной задолженности, что может объясняться усилением негативных явлений в российской экономике и постепенным нарастанием проблем с платежной дисциплиной.
Рис.
1. Динамика доли просроченной
задолженности
в общем объеме дебиторской задолженности покупателей и заказчиков крупных и
средних предприятий в России, 2010-2014.
Таким образом, в настоящее время фактически каждый десятый рубль
из дебиторской задолженности покупателей и заказчиков крупных и средних российских предприятий представляет собой просроченный долг. Высокая
доля просроченной дебиторской задолженности может оказаться
губительной для компаний из низкомаржинальных отраслей.
Так, в России в последние годы возрастает спрос на факторинговые
услуги, которые предполагают инкассирование
дебиторских счетов клиентов поставщика и получение причитающихся в его пользу платежей. Операции
факторинга действительно сегодня актуальны, поскольку позволяют организациям решать проблемы ликвидности, регулировать
денежные потоки, увеличивать продажи и эффективнее использовать оборотные
средства.
В свете вышесказанного, российским компаниям можно предложить
повысить эффективность использования факторинговых услуг в Росси с помощью системы, при которой компаниям из дотационных и депрессивных регионов страны предоставляются особые льготные условия сделок с
факторинговыми компаниями
(включая банки) из донорских регионов.
Можно выделить следующие
выгоды
для участников данной
системы:
1.
Для компаний поставщиков:
•
решение проблем ликвидности, регулирования денежных потоков,
увеличение продаж и повышение эффективности использования оборотных средств.
2. Для компаний
покупателей:
•
погашение долга перед поставщиком в срок;
•
сохранение партнерских отношений и хорошей репутации перед поставщиком;
•
возможность увеличить объем закупок за счет отсрочки платежа,
а также оптимизировать затраты, привязав оплату за товар к его реализации.
3. Для компаний-факторов:
•
государственные налоговые
льготы
и поощрения;
•
расширение географии и клиентской базы.
4.
Для государства:
•
сокращение объемов предоставляемых дотаций и связанных с этим
транзакционных издержек, и как результат - снижение нагрузки на
бюджет;
•
снижение асимметрии и выравнивание межрегиональных
диспропорций в экономическом развитии регионов России.
Региональная экономика очень ослабла в кризисный период,
следовательно, возрос объем дотаций, направляемый государством на
поддержку определенных субъектов федерации. Данная же система заменит бюджетные средства на частный капитал. В результате улучшатся
партнерские отношения между этими компаниями, а в перспективе - и регионами.
Таким образом, широко используемый сегодня
финансовый
инструмент - факторинг - будет использоваться с большей пользой для
экономики нашей страны
в современных условиях нестабильности
и кризиса.
Список литературы
1. Информационный
портал "FACTORINGS.RU", URL: http://www.factorings.ru/static/description/
2. Нечкина Т.О., Степаненко Е.И. Факторинг, как
инструмент управления дебиторской задолженностью.
3.
Полина Гуща. Развитие ситуации
с дебиторской задолженностью в
России // Дебиторская задолженность, Кредитный менеджмент и Кредитный
контроль. ¾ 2015 г.
4.
Павел Аптекарь . Неоплатные
долги регионов // Ведомости. ¾ 2015 г.№ 3878
5.
Регионы
России. Социально-экономические показатели. 2015: Р32 Стат.
сб. / Росстат. - М., 2015. - 1266 с.
6.
Филиппчук О.М. Факторинг: ключевой фактор развития бизнеса,Административно-управленческий портал. URL: http://www.aup.ru/articles/finance/15.htm
