31 января 2016г.
В статье раскрываются принципиальные различия и классификация заемно-кредитных правоотношений субъектов предпринимательской деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Статья базируется, главным образом, на анализе нормативно-правовых актов и специальной литературы.
Ключевые слова: Заем; кредит; товарный кредит; коммерческий кредит; проценты за пользование; залог имущества; займодавец; заемщик.
Любая коммерческая (торговая) деятельность постоянно испытывает нужду в привлечении оборотных средств. Связано это, с одной стороны, с наличием значительных товарных остатков на складах (торговых полках в магазинах) в системе мелкой оптовой и розничной торговли и, с другой стороны, с кассовыми разрывами у крупных оптовиков и/или импортеров из-за необходимости осуществления большинства закупок по предоплате и реализации с отсрочкой платежа порядка 30 - 60 дней.
Наиболее распространенными способами пополнения оборотных фондов является использование кредитов и займов.
Юридические определения и понятия основных видов займов и кредитов даются в специально посвященной данному виду обязательств главе 42 части II Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).
В соответствии с ч. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В статье 809 ГК РФ указывается, что займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа (ч. 1 ст. 809), либо заем может быть беспроцентным в оговоренных законом случаях (ч. 3 ст. 809).
В качестве особо выделенной разновидности займов в Гражданском кодексе РФ выделяется кредит, предусматривающий предоставление заемщику исключительно денежных средств и только банковскими (кредитными) организациями с обязательной выплатой процентов (ч.1. ст. 819 ГК РФ).
Таким образом, любое денежное кредитование со стороны любых физических и юридических лиц, не являющихся банками или иными кредитными организациями в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 04.11.2014) «О банках и банковской деятельности» может осуществляться исключительно в рамках договора займа на основании § 3 главы 42 ГК РФ.
Для вещных отношений по займам Гражданский кодекс РФ вводит понятие товарного кредита, определяемого в ст. 822 ГК РФ в качестве беспроцентного безденежного займа. В коммерческом обороте данный вид обязательств принято называть договором купли-продажи с отсрочкой платежа.
Более расширенное толкование товарного кредита содержится в понятии коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ), предусматривающего товарно-денежное кредитование со стороны одного из участников сделки (например, купли-продажи) другой стороны сделки, в том числе в виде аванса или отсрочки платежа.
Финансовое кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей банковскими (кредитными) организациями в Российской Федерации в настоящее время имеет достаточно широкое распространение. Вместе с тем кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банковского учреждения.
Оценка платежеспособности потенциальных клиентов банка это одна из самых важных задач в коммерческом банке, которая требует многоуровневую проверку и затрагивает смежные отделы при принятии решении о выдаче кредита. Эффективная политика оценки потенциального заемщика позволяет банку сохранить уровень возвратности кредитных средств в определенные договором сроки, тем самым создавая благоприятные условия для формирования кредитного портфеля коммерческого банка [1].
В современном мире необходимо различать такие два понятия, как «банковский кредит» и «коммерческий кредит», другими словами «заем».
Многие организации, занимающиеся торговлей, не могут обходиться только своими собственными денежными средствами, поэтому они обращаются за помощью либо в банк, либо к организациям партнерам. Во втором случае возникает понятие «заем», так как ни одна из организаций не является кредитной [5].
Заем – тип обязательственных отношений (например, займ под залог недвижимости), построенных на договоре, в силу которого сторона займодавца отдает в собственность стороне заемщика денежные средства, либо другие вещи, которые определены родовыми признаками (такими как число, вес, мера), а заёмщик гарантирует вернуть займодавцу точно такую же финансовую сумму или такое же количество полученных им вещей этого же родового признака.
Существует несколько принципиальных отличий кредита от займа.
Одним из таковых, является отсутствие у второго платы за пользование, так как, оформляя, например, договор потребительского кредитования, заёмщик обязуется выплатить определённую сумму процентов. А вот договор займа может и не предусматривать выплаты заѐмщиком процентов, являясь добровольной и бесплатной услугой для обеих сторон [4].
Вторым существенным отличием займа от договора кредитования, является наличие финансового посредника. Так, например, в случае с договором о кредитовании посредником выступает финансовое учреждение, в которое обращается заёмщик. В свою очередь финансовое учреждение получает коммерческую прибыль, благодаря обращению подобных клиентов, в виде процентной ставки или комиссионных выплат, хотя в случае оформления договора займа подобных тенденций не существует [2].
И, наконец, в отличие от кредитования, в процессе займа участники могут передать друг другу не только денежные средства, но и различные активы в собственность на время действия договора. А действие программы кредитования возможно только с деньгами, которые и будут являться предметом займа и выдаются на временное пользование.
Кредиты банк выдает на следующих принципах:
· целевой характер кредитования;
· обеспеченность кредитов продукцией и другими средствами;
· срочность возврата;
· платность ссуд (уплата процентов в пользу банка).
Кредитование малого и среднего бизнеса отличается от обычного кредитования, как правило, более гибким подходом к обеспечению, пониженными процентными ставками (микрофинансирование) за счет государственных и муниципальных программ развития малого и среднего предпринимательства, особыми требованиями к предоставляемым пакетам документов.
В настоящее время, в связи все возрастающей необходимостью привлечения дополнительных оборотных средств предприятиями всех форм собственности при наличии законодательно оформленной возможности использования различных механизмов финансирования (заем, кредит, товарный кредит, коммерческий кредит, ссуды, субсидии), тем не менее наиболее распространенной формой привлечения средств является получение именно банковского кредита.
Список литературы
1. Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] // Финансы и кредит. - 2010 г. - №4., С.75.
2. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. – М. : Академический Проект, 2009. – 324 с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.12.2014 г.)
4. Ефимова, Л.Г. Банковское право [Текст]: учеб. пособие/ Л.Г. Елфимова. - М.: БЭК, 2006. – 540 с.
5. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело.– 2008 г. - №3., - С.98.
