СИСТЕМА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ

THE SYSTEM OF BANKING SUPERVISION IN THE RUSSIAN FEDERATION: PROBLEMS AND PROSPECTS

Serkov M.E.

Branch of Tyumen State University in Ishim

Одним из основных условий и факторов обеспечения государственной финансовой стабильности выступает системы банковского надзора. В связи с этим банки находятся под наблюдением органов государственного управления. В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильность банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Для достижения этих целей создан комитет банковского надзора Банка России, он является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции.

Само определение Банковского надзора подразумевает  под  собой – систему, призванную вести наблюдение за использованием и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленную нормативными актами, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Предметом банковского надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банк России, установленных ими обязательных нормативов.

С момента возникновения банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органов банковского надзора в рамках установленной компетенции и в соответствии с процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов [2, с.207].

Задачи банковского надзора заключены в проверках Банком России тех объектов, которые определены предметом банковского надзора. Основные задачи банковского надзора:

-   проверка соблюдения законов и банковских правил;

-   проверка соблюдения экономических нормативов;

-   проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Функции банковского надзора – это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

– изучение юридических вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии;

– проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

– анализ баланса и отчетности банка;

– изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

– проверка решений органов управления;

– проверка работы ревизионной комиссии;

–     анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

–     проверка соблюдения договорных обязательств кредитной организации в ее взаимоотношениях с клиентами и вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

–    анализ способов размещения собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

– проверка управления рисками;

– проверка формирования резервов;

– проверка гарантий;

– проверка обоснованности и законности формирования доходов;

– изучение договоров и причин потерь по отдельным видам деятельности;

–   выявление фактов искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных потерь, в том числе связанных с результатами применения санкций за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

– выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям;

–     выяснение целей нарушения нормативных актов ЦБ РФ, выяснение причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов,

–    выяснение причин и целей проведения банком убыточных, неэффективных банковских операций и сделок, прежде всего создающих повышенный риск и повлекших нарушение экономических нормативов;

– проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России.

-   изучение юридических вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии;

-   изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

-анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами. вкладчиками, дебиторами и кредиторами [2, с. 211].

В связи с работами по повышению эффективности банковского надзора Банком России были введены новые требования к оценке финансовой устойчивости банков и требований к участию в системе страхования вкладов с использованием соответствующих отсылок на показатели и методики их расчета, определенные Указанием Банка России №2005-У (Указание Банка России от 11.06.2014 №3277-У «О методах оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»);

Ведется работа над изменением нормативных актов Банка России, связанных с изменением территориальной структуры Банка России порядка надзора за кредитными организациями, внесенные изменения нормативных актах Банка России, связанных с оценкой финансового положения и деловой репутации лиц, вошедших в состав акционеров, требований по субординированных кредитам;- внести в Инструкцию Банка России от 02.04.2010№135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» [1.]

Таблица 1  

Институциональная характеристика банковской системы Российской Федерации

Из данной таблицы видно, что идет снижение как кредитных организаций так и банковских филиалов . На данный момент сокращение произошло на 28,1% банков, филиалы были сокращены на 52,3%. [1.]

Таким образом, можно сделать вывод, что в данный момент система банковского надзора, справляется со своими обязанностями в полной мере. Так же видна динамика сокращения кредитных организаций, в том числе и количества банковских филиалов. Из этого следует, что идет  ухудшение положения банков, которые специализируются на розничном кредитовании. Но для госбанков, это положительный момент, в котором будет расширена клиентская база, и увеличен приток бюджетных средств.

Список литературы

1.     Курбатов А.Я. Особенности осуществления государственного надзора и контроля в банковской сфере: учебник для магистров/ А.Я.Курбатов. - М :Юрайт, 2014.

2.     Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации http://www.cbr.ru

List of references

1.     Kurbatov A. Y. Peculiarities of state supervision and control in the banking sector: the textbook for masters/ A. Y. Kurbatov. - Moscow :Yurait, 2014.

2.     The official website of the Central Bank of the Russian Federation http://www.cbr.ru