ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ И КНР

   В период макроэкономической нестабильности, напряженности в межгосударственных отношениях вопросы оценки и регулирования финансовой устойчивости коммерческих банков как ключевых участников и катализаторов экономического развития любого государства приобретают особую актуальность.

   В настоящее время вопросы финансовой устойчивости российских и китайских коммерческих банков, как в теоретическом, так и в практическом аспекте, еще недостаточно разработаны и только становятся предметом исследования ученых. В частности, существующие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в основном предназначены для самих банков и не позволяют всем участникам рынка на основе публикуемой отчетности с достаточной степенью достоверности дать объективную оценку развития каждого банка и банковской системы в целом.

   Финансовая устойчивость кредитной организации, является основной характеристикой качества банка, которое формируется совокупностью целевых установок различных сторон заинтересованных в результатах его деятельности [3].

    Финансовую устойчивость можно классифицировать следующим образом:

–   текущая – на конкретный момент времени;

–   потенциальная – связанная с преобразованиями с учетом меняющихся внешних условий;

–   формальная – создаваемая и поддерживаемая государством, извне;

–   реальная – в условиях конкуренции с учетом возможностей осуществления расширенного производства.

   Также финансовая устойчивость коммерческого банка может быть классифицирована по различным критериям (Рисунок 1) [2].

   Деятельность коммерческих банков представляет собой комплекс взаимосвязанных процессов, которые зависят от многочисленных и разнообразных факторов. Когда говорят о факторах устойчивости коммерческого банка, чаще всего апеллируют к внешним и внутренним факторам (Табл.1).

    Внешние факторы уместно подразделить на шесть самостоятельных групп:

1)   общеэкономические;

2)   политические;

3)   финансовые;

4)   правовые;

5)   социально-психологические;

6)   форс-мажорные.

   Внутренние факторы устойчивости банка следует подразделить на три группы:

1.   Организационные факторы;

2.   Технологические факторы;

3.   Финансово-экономические факторы.

    Перечень внешних и внутренних факторов, способных оказать воздействие на устойчивость коммерческого банка, индивидуален и зависит от особенностей организации и работы каждого отдельно взятого банка.

   Фотиади Н.В. делит факторы финансовой устойчивости коммерческого банка на четыре группы [6].

1       группа – социально-политические факторы: стабильный социальный и экономический курс правительства; внешнеэкономическая ситуация и состояние внешнего долга.

2    группа – общеэкономические факторы: уровень экономических реформ; инвестиционная  активность

отраслей и регионов; конъюнктура рынка.

3   группа – устойчивость банковской системы в целом: денежно-кредитная политика; внедрение базельских принципов; внедрение МСФО; контрольная политика ЦБ.

4    группа – внутренняя устойчивость банка: уровень банковского менеджмента (квалификация персонала банка, внутренний контроль, уровень транспарентности и корпоративной культуры); капитал банка (достаточность капитала, рыночная дисциплина, надзорный процесс); конкурентоспособность банка.

Бибикова Е.А., Кичаев И.Н. предлагает следующую классификацию факторов устойчивости коммерческих банков (Табл.1) [1]:

Таблица 1 Факторы устойчивости банков

   Мы видим, что в большинстве случаев деление факторов, влияющих  на устойчивость коммерческих банков, проводится по двум группам – внешние и внутренние. При этом при классификации не затрагиваются такие важные составляющие, как специфика развития региона, на территории которого действует кредитная организация, а также влияние внешних по отношению к государству (международных) факторов. На наш взгляд, наиболее существенное влияние на финансовую устойчивость банка оказывают социально-экономическое положение в стране и регионе, на территории которого действует банк, политика Правительства и Центрального банка, а также уровень конкуренции на рынке банковских услуг.

    Все зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка можно разделить на 4 категории [5]:

1)   рейтинговые системы оценки (PATROL, ОRАP, CAMEL);

2)   системы коэффициентного анализа (BAKIS);

3)   комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);

4)   статистические модели (FIMS, SААBА).

   Анализ позволяет сделать вывод, что основным недостатком зарубежных методик оценки финансовой устойчивости банка является то, что действующие методики позволяют достоверно оценить только текущее финансовое положение банка.

   Систематизация российских и китайских подходов [4] к оценке и регулированию финансовой устойчивости коммерческих банков в исследуемых странах позволила выделить критериальные признаки для сравнения и провести на их основе сравнительный анализ действующих в России и КНР систем оценки и регулирования устойчивости коммерческих банков. Данная сравнительная характеристика представлена в Табл.2.

Таблица 2 Сравнительная характеристика системы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков РФ и КНР

   Архетипы китайской и российской моделей финансово-банковского сектора идентичны в части распределения банков по размерам, участия органов государственного управления в уставном капитале системообразующих кредитных институтов, особенностей региональной концентрации капитала, доминирования краткосрочных количественных выгод в банковской стратегии и неустойчивой динамики финансовой среды.

    Ограниченность банковских операций преимущественно внутренним рынком и наличие непродолжительного опыта деятельности на мировых рынках капитала предполагают схожие проблемы и в сфере межбанковской конкуренции, а главной угрозой финансовой стабильности остается чрезмерное использование потенциала системообразующих банков в реализации экономической политики государства. Кроме того, регулятивные нормы в Китае и России предопределены их обязательствами в рамках членства в Базельском комитете по банковскому надзору, а значит, образуют единые вектор, масштаб, последовательность и проблематику преобразований.

  На фоне экономического и рыночного пессимизма необходимо определить спектр новых регулятивных рычагов, которые если не станут панацеей от роста кризисогенности, то хотя бы снизят ожидания экспоненциального роста системных рисков.

Список литературы

1.     Бибикова, Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса / Е.А. Бибикова, И.Н. Нечаев // Наука и экономика. – 2010. - №1. – С. 12-14.

2.     Благодатских, И.В. Финансовая устойчивость коммерческого банка: теоретический аспект, способы оценки, система показателей / И.В. Благодатских // Актуальные вопросы современной науки. 2009. № 5-1. С. 117-125.

3.     Глотова, А.С. Финансовая устойчивость региональных коммерческих банков / А.С. Глотова // Актуальные проблемы экономики в условиях реформирования современного общества. Материалы II международной научно-практической конференции. Под редакцией Е.В. Никулиной. - Белгород, 2014. - С. 194-198.

4.     Джагитян Э.П. Реформа банковского регулирования в Китае: особенности регулятивного континуума и системные риски / Э.П. Джагитян // Деньги и кредит. – 2014. - №12. – С. 51-62.

5.     Клаас, Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / Клаас Я.А. // Вестник ТИСБИ. - 2012. - № 4. - С. 155-160.

6.     Фотиади, Н.В. Теория и методология управления финансовой устойчивостью банковской системы России // Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. М., 2009. С. 20.