СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА АНАЛИЗА ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ

     Актуальность статьи определяется тем, что внедрение в практику работы российских банков анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика позволит им снижать кредитный риск банка. Оценка кредитоспособности заемщика в банках должна быть основана на принципах: комплексности и системности; объективности; оперативности; консерватизма (осторожности); рациональности. Методы оценки кредитоспособности заемщиков активно развиваются и исследуются с методической точки зрения за рубежом.

    Однако вопрос организационно-экономического анализа ПОКЗ в литературе не был освещен и не рассматривался. Поэтому было предложено решать задачу организационно-экономического анализа эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика (ПОКЗ) [1-7].

    Целью статьи является обоснование структуры организационно-методического механизма анализа  ПОКЗ. Для достижения поставленной цели решаются такие задачи:

-        обоснована структура организационно-методического ме ханизма анализа процедур оценки кредитоспособности заемщиков;

- исследованы структурные элементы организационно-методического ме ханизма анализа процедур оценки кредитоспособности заемщиков.

      Объект работы –  кредитная деятельность коммерческих банков.

    Предмет работы – структура организационно-методического механизма анализа процедур оценки кредитоспособности заемщиков банков.

    В  условиях  повышенной  неопределенности  на  финансовых  рынках  банки  как  институциональные посредники в кредите вынуждены совершенствовать процедуры оценки кредитоспособности заемщиков (ПОКЗ). Организационно -методическим ме ханизмом анализа ПОКЗ предлагается назвать систему применяемых организационных и методических мероприятий, обеспечивающих проведение точного и достоверного анализа процедур  оценки  кредитоспособности  заемщика,   включая  анализ  применимости  процедуры,  влияющих на точность этой процедуры факторов, анализ компетентности кредитных специалистов, анализ экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика и их общего влияния на рас хо ды и до хо ды, прибыль  и  капитал  банка.  Такой  ме ханизм  представляет  собой  системное  единство  организационной  и методической сторон анализа ПОКЗ, имеющих свою специфику. При этом организационная с торона такого анализа включает определение структуры анализа ПОКЗ, закрепление ответственности за проведение такого анализа, установление связей между этапами анализа ПОКЗ, описание методических подходов к определению квалификационных требований и формирование мотивирующей системы оплаты труда кредитных специалистов. Методическая сторона этого механизма включает структурирование множества ПОКЗ на основе методических подходов, алгоритм анализа ПОКЗ, формирование методической основы каждого из этапов анализа  ПОКЗ, формирование   двухуровневой   системы   показателей   анализа ПОКЗ. Предлагается структурная  схема организационно-методического механизма анализа ПОКЗ, которая представлена на рисунке 1.

     Базовым элементом этого ме ханизма является методика анализа процедур о ценки кредитоспособности заемщика (ПОКЗ), которая включает: анализ применимости ПОКЗ к определенному виду заемщиков; анализ факторов ПОКЗ, влияющих на точность оценки кредитоспособности заемщика, анализ особенностей организации ПОКЗ, определяющих их сложность и качество проведения проверки, включая компетентность и мотивацию кредитных специалистов банка, определение информационной базы анализа ПОКЗ; обоснование допустимой сложности процедуры и предложен показатель для выявления необходимости изменения процедуры; анализ экономической эффективности ПОКЗ на основе наблюдений за изменением исторических показателей деятельности банка и прогнозирования.

     Центром организационно-методического механизма анализа ПОКЗ является анализ экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика банка, в частности влияния экономической эффективности ПОКЗ на собственный капитал и стоимость банка. Методика такого анализа изложена в работе »

[6, с. 94-96].

    Дополнительно для оценки точности ПОКЗ в этой статье предлагается использовать следующий показатель, рассчитываемый на базе исторической информации за определенный период в случае модификации ПОКЗ: |Фактические  финансовые   потери    по  новой процедуре       –           Резервы|  –– |Фактические финансовые потери по старой процедуре – Резервы) <0.   (1)

     В качестве одного их показателей анализа ПОКЗ предложено использовать показатель Рентабельность кредитования с учетом финансовых потерь и рас ходов на проведение ПОКЗ, рассчитываемый по следующей формуле:

    (Чистый процентный доход – Финансовые потери банка – Рас ходы на проведение ПОКЗ) / Средний объем кредитного портфеля за период                (2)

     Сформированные методические подходы к анализу процедур оценки кредитоспособности заемщика имеют универсальный характер и могут использоваться в отношении процедур оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Предложенные подхо ды к анализу позволяют оценить краткосрочный и долгосрочный эффект реализации мероприятий анализа ПОКЗ. Реализуемость предложенных методик подтверждена примерами расчетов, в том числе с применением стандартной программы Microsoft Excel для работы с электронными таблицами.

     В статье разработана структура организационно-методического механизма анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика, исследовано его содержание, позволяющий повысить эффективность кредитной деятельности коммерческого банка. Разработанная методика может быть использована при кредитовании как юридических, так и физических лиц.

    Рис.1. Структурная с хема организационно-методического ме ханизма анализа  ПОКЗ.

Список  литературы

1.           Глущенко  В.В. Задача  анализа  экономической  эффективности  процедур  оценки  кредитоспособности юридических лиц. – М.: Вестник ГУУ, № 23, 2011, с. 99-100.

2.           Глущенко  В.В.  Функции  и  методика  анализа  эффективности  процедур  оценки  кредитоспособности заемщика банка. – М.: Вестник ГУУ, № 1, 2013, с. 220-225.

3.           Глущенко    В.В.   Анализ   компетентности   кредитных   специалистов   коммерческого   банка.   –   М.: Компетентность, № 7, 2014, с. 17-23

4.           Глущенко В.В. Банковские инновации: анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков. – М.: Банковское дело, № 8 (248) , 2014, с. 60-66.

5.           Глущенко    В.В.   Управленческий   учет   и   анализ   компетентности   кредитных   специалистов   при клиентоориентированном банковском предпринимательстве. – М.: Экономика и предпринимательство, № 9, 2014, с. 910-917.